「卡神」楊蕙如網軍爭議持續延燒,
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,公司行號付款案件,
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,需要層層核准,
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,以符合法令與內部管控要求。以採購案為例,請購單、採購單、驗收單與供應商發票,是付款案件最基本的四項表單與文件,它們不但建立起內控機制,被簽核文件更是確保整個採購經過權責人員負責、覆核、核准。 一般公司行號如此,遑論運用全體國民稅收的政府部門。政府部門有更多法令與準則規範。若這類不合規範請款案依舊可獲得補助,是否有來自高層指示與授意?建議審計部應主動查核,讓基層會計主計勇於任事,不受威脅,做好把關角色。,